常識積累：養老三大支柱
經過多年發展，我國已初步建立起包括基本養老保險(第一支柱)、企業(職業)年金(第二支柱)、個人商業養老保險(第三支柱)的養老保險體系。
基本養老保險
基本養老保險，是國家根據法律、法規的規定，強制建立和實施的一種社會保險制度，是我國正在完善的城鎮職工養老保障體系的“第一支柱”。
在這一制度下，用人單位和勞動者必須依法繳納養老保險費，在勞動者達到國家規定的退休年齡或因其他原因而退出勞動崗位后，社會保險經辦機構依法向其支付養老金等待遇，從而保障其基本生活。基本養老保險與失業保險、基本醫療保險、工傷保險、生育保險等共同構成現代社會保險制度，并且是社會保險制度中最重要的險種之一。
企業年金
企業年金，屬于“第二支柱”，又稱企業退休金或雇主年金。是指在政府強制實施的公共養老金或國家養老金制度之外，企業在國家政策的指導下，根據自身經濟實力和經濟狀況自愿建立的，為本企業職工提供一定程度退休收入保障的補充性養老金制度。
企業年金是對國家基本養老保險的重要補充，在實行現代社會保險制度的國家中，企業年金已經成為一種較為普遍實行的企業補充養老金計劃，又稱為"企業退休金計劃"或"職業養老金計劃"，并且成為所在國養老保險制度的重要組成部分。
個人商業養老保險
個人商業養老計劃，屬于“第三支柱”，是自己繳費、自己退休后消費，是一種自我保障，既不存在其他繳費者，也不存在再分配的問題，是個人理財規劃的結果，是指個人或家庭，為了自己或家庭成員年老后的消費，在其具有勞動能力時，將其收入的一部分以各種方式進行儲蓄和投資的一種養老計劃。
凡可用于居民養老支出的財務資源，例如居民存款、養老理財、養老基金、養老保險等，都屬于第三支柱養老保險的范疇。
某些國家，為了鼓勵居民或公民為自己養老而儲蓄、投資，往往會給予符合特定條件的個人養老計劃一定的稅收優惠。
第一支柱承擔了主要保障責任，覆蓋近10億人，但支出壓力日益加大，替代率呈現下降趨勢，目前已降至45%，低于國際勞工組織55%的警戒線水平。第二支柱規模很小，僅覆蓋約5600萬人。第三支柱長期處于起步階段，發展緩慢，占比過低，對養老保障的支撐明顯不足。
刷題鞏固
2020年12月9日，國務院常務會議明確，支持開發更多針對大病的商業健康保險產品，做好與基本醫保等的銜接補充。下列關于我國養老金體系說法正確的有幾項（ ）
①第一支柱是基本養老保險，占絕對主導地位 ②第二支柱是個人養老金制度，占次要地位
③第三支柱是企業年金和職業年金，覆蓋面較低
④商業養老保險納入養老保障第二支柱建設
A.1
B.2
C.3
D.4
【解析】A。2020年12月9日，國務院常務會議明確，將商業養老保險納入養老保障第三支柱加快建設。
目前我國養老金體系有三大支柱：第一支柱是基本養老保險，占絕對主導地位；①正確；
第二支柱是企業年金和職業年金，目前覆蓋面較低，②錯誤；
第三支柱是個人養老金制度，包括個人儲蓄性養老保險和商業養老保險等。目前第三支柱規模尚小，處于發展初期。②③④錯誤，故本題只有①正確，答案選A。
