針對2016年2月26日,財政部、科技部、國資委聯合印發的《國有科技型企業股權和分紅激勵暫行辦法》在執行中的一些突出問題,今天財政部、科技部、國資委就《辦法》執行中企業適用條件、激勵對象要求、激勵實施條件、激勵方案管理等方面有關問題進行了解答。

 

 

　　三部委認為,轉制院所企業是指根據《國務院辦公廳轉發科技部等部門關于深化科研機構管理體制改革實施意見的通知》(國辦發〔2000〕38號),國務院部門(單位)所屬科研機構已轉制為企業或進入企業的主要從事科學研究和技術開發工作的機構,以及各省、自治區、直轄市、計劃單列市所屬已轉制為企業或進入企業的主要從事科學研究和技術開發工作的機構。

 

 

　　三部委解釋,符合國有控股混合所有制企業員工持股試點與《辦法》股權激勵政策的國有科技型企業,可自主擇一實施,不可以同時開展。主要考慮,國有控股混合所有制企業員工持股試點政策實質是允許員工購買企業股權,與《辦法》股權激勵的標的來源是一致的,即都是企業股權。因此,企業可按照自身發展要求和發展戰略,實施不同的政策,但不可以同時開展員工持股試點和股權激勵,避免重復激勵。

 

　　在全國中小企業股份轉讓系統掛牌的國有科技型企業是否可以實施股權或分紅激勵?

 

　　三部委解釋,2006年中關村科技園區非上市股份公司進入代辦轉讓系統進行股份報價轉讓,即在全國中小企業股份轉讓系統進行掛牌,俗稱“新三板”。《辦法》的適用對象為中國境內具有公司法人資格的國有及國有控股未上市科技企業。

 

 

　　分公司不具有公司法人資格,不符合《辦法》第二條規定,不能依據《辦法》實施股權和分紅激勵；子公司具有獨立的法人主體資格,在符合《辦法》規定的實施條件基礎上,可實施股權和分紅激勵。

 

 

　　三部委認為,根據《辦法》第六條規定,企業應建立規范的內部財務管理制度和員工績效考核評價制度,年度財務會計報告經過中介機構依法審計,且激勵方案制定近3年未因財務、稅收等違法違規行為受到行政、刑事處罰。成立不滿3年的企業,以實際經營年限計算。

 

　　對于轉制院所企業,《辦法》第六條“近3年”的指標是從轉制為企業時開始算還是從院所設立時開始算?

 

　　三部委解釋,據《國務院辦公廳轉發科技部等部門關于深化科研機構管理體制改革實施意見的通知》有關要求,由事業單位轉制為企業的技術開發類科研機構,實施激勵時涉及的“近3年”指標是從轉制成為企業作為初始時點開始計算的。如果轉制為企業的時間不滿3年,按照《辦法》要求,不得采取股權獎勵和崗位分紅的激勵方式。